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Actualización fiscal y contable

Con este curso aprenderás a identificar los principales cambios normativos y actualizaciones producidas en materia fiscal y contable.

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OBJETIVOS DEL CURSO

Identificar los principales cambios normativos y actualizaciones producidas en materia fiscal y contable.

ESTRUCTURA GENERAL DEL CURSO

Novedades en el ámbito del IVA

Operaciones no sujetas y exentas
Operaciones exteriores
Regímenes especiales
Responsable del impuesto
Tipo impositivo
Deducción
SII
Obligaciones de los sujetos no establecidos
Condonación de rentas en arrendamientos de local de negocios
Gestión del impuesto
Herramientas web de la AEAT
Libros registros del IVA
Facturación

Novedades en el ámbito del impuesto de sociedades

Esquema de liquidación y autoliquidación
Sociedades civiles
Sociedad patrimonial
Imputación temporal
Gastos no deducibles
Valor razonable en transmisiones
Amortización
Limitación en la deducibilidad de los gastos financieros
Reducciones en la base
Ajustes en la base imponible
Tipo de gravamen
Deducciones
Retenciones
Pagos fraccionados
Determinación de la base imponible del grupo fiscal
Circular 4/2017 del Banco de España
Actividades prioritarias de mecenazgo
Exit tax

Novedades en el ámbito de IRPF

Esquema liquidación
Contribuyentes
Obligación de declarar
Rentas exentas
Rendimientos de trabajo
Rendimientos del capital mobiliario e inmobiliario
Rendimientos de la actividad económica
Ganancias y pérdidas patrimoniales
Base liquidable
Mínimos personales y familiares
Tipos de gravamen
Deducciones
Donativos
Gravamen de los premios de determinadas loterías y apuestas
Retenciones del IRPF
Obligaciones formales, contables y registrales
Gestión del impuesto

Análisis de la problemática contable del cierre del ejercicio

Formulación de cuentas
Periodificación de ingresos y gastos
Cambios de criterio, errores y estimaciones contables
Amortizaciones
Deterioros
Activación de gastos financieros
Gastos de reparación y mantenimiento o mayor valor del inmovilizado material
Piezas de recambio
Inversiones en locales arrendados
Provisiones y contingencias derivadas del IS
NIIF 16 Arrendamiento
Medidas contables afectadas por la COVID
Resolución ICAC 5 de marzo de 2019
Reforma contable 2021 por Real Decreto 1/2021
Resolución 10 de febrero 2021 ICAC
Valor razonable
Instrumentos financieros

Análisis de la problemática fiscal del cierre del ejercicio

Esquema de liquidación
Hecho imponible. Concepto de actividad económica y entidad patrimonial
Imputación temporal. Aplicación del principio de inscripción contable
Amortización
Condonación de créditos entre sociedades vinculadas
Principales diferencias entre el resultado contable y la base imponible
Reducciones a la base imponible
Limitación a la revisión de ciertas diferencias temporarias que originaron activos por impuestos diferidos
Bonificaciones
Deducciones del capítulo IV LIS
Exenciones por doble imposición: dividendos y transmisión de valores
Deducciones para evitar la doble imposición internacional

Otras novedades fiscales

Reglas de localización de los servicios en el IVA
Brexit
Criterios imperativos
Plusvalías
Tasa Google o Impuesto sobre Actividades Digitales
Tasa Tobin o Impuesto sobre Transacciones Financieras (ITF)